Co warto wiedzieć?
- Jaki podatek od nieruchomości przy sprzedaży mieszkania, domu lub gruntu?
- Kupno lub sprzedaż nieruchomości a podatek od nieruchomości
- Sprzedaż nieruchomości a podatek dochodowy
- Podatek od nieruchomości – przy sprzedaży mieszkania, części budynku lub udziałów
- Ulga mieszkaniowa przy sprzedaży nieruchomości
Jaki podatek od nieruchomości przy sprzedaży mieszkania, domu lub gruntu?
Zarządzanie nieruchomościami – kupowanie, sprzedaż czy zmiana ich przeznaczenia – zwykle wiąże się z koniecznością sporządzania stosownych dokumentów na potrzeby urzędu gminy, miasta czy urzędu skarbowego. Dlaczego? Ponieważ wraz z własnością czy przeznaczeniem nieruchomości zmienia się wysokość należnego podatku. Sprawdź, na jaki podatek od nieruchomości przy sprzedaży mieszkania, domu lub gruntu powinieneś się przygotować i przekonaj się, jakich formalności będziesz zobowiązany dopełnić.
Kupno lub sprzedaż nieruchomości a podatek od nieruchomości
Posiadanie prawa własności do lokalu mieszkalnego wiąże się z szeregiem obowiązków. Właściciel domu lub mieszkania zobowiązany jest przede wszystkim do tego, by opłacać podatki od nieruchomości – na rzecz gminy, na której terenie znajduje się opodatkowany obiekt. Na tym jednak jego powinności się nie kończą.
Właściciel powinien informować gminę o każdej zmianie prawnej i technicznej, która wpływa na wysokość należnego podatku (np. sprzedaży części budynku) – przy pomocy odpowiednich dokumentów, np. IN-1 (informacja wysokości podatku od nieruchomości dla osób fizycznych) lub DN-1 (deklaracja wysokości podatku od nieruchomości dla osób prawnych).
Odpowiednią informację należy złożyć w urzędzie gminy w terminie 14 dni od wystąpienia okoliczności, które wpływają na wysokość należnego podatku, w tym powstanie obowiązku podatkowego lub jego wygaśnięcie (zakup działki, sprzedaż mieszkania, sprzedaż części gruntu).
W sytuacji, gdy zgodnie z nową deklaracją, nieruchomość zostaje (lub pozostaje) opodatkowana podatkiem od nieruchomości, jej właściciel będzie zobowiązany do opłacenia go w 4 (dotyczy osób fizycznych) lub 12 ratach (dotyczy osób prawnych). Więcej informacji o terminach podatkowych znajdziesz poniżej.
Przygotuj swoją informację IN-1 lub deklarację DN-1 w kilka minut.
Warto wiedzieć!
Do kiedy zobowiązany jesteś zapłacić raty podatku od nieruchomości? Oto terminy podatkowe, które powinieneś zapamiętać:
- 15 marca,
- 15 maja,
- 15 września,
- 15 listopada.
Jeżeli właścicielem nieruchomości jest osoba prawna, podatek opłacany jest w 12 ratach, płatnych do 15 dnia każdego miesiąca z wyjątkiem stycznia: do 31.
Podatek, którego całkowita kwota jest mniejsza niż 100 zł, opłacany jest jednorazowo, w terminie pierwszej (lub najbliższej od powstania obowiązku podatkowego) raty.
Sprzedaż nieruchomości a podatek dochodowy
Sprzedaż mieszkania, budynku czy działki wiąże się również z koniecznością dopełnienia określonych formalności w urzędzie skarbowym. Zgodnie z obowiązującym prawem każda osoba fizyczna, która sprzedaje nieruchomość w ciągu 5 lat od daty jej zakupu, podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym w wysokości 19% wartości dochodu, jaki uzyskano dzięki transakcji.
Przykład pierwszy
Kupiłeś mieszkanie za 350 000 zł i wykonałeś w nim remont za 50 000 zł, który zwiększył wartość nieruchomości. Przed upływem 5 lat od zakupu sprzedałeś mieszkanie za 420 000 zł. Twój dochód to 20 000 zł i od tej kwoty zapłacisz podatek w wysokości 3 800 zł.
Aby rozliczyć się z podatku od sprzedaży nieruchomości, powinieneś złożyć deklarację PIT-39 w terminie do 30 kwietnia bieżącego roku. W tym samym dniu upływa termin płatności należnego podatku.
Podatek od nieruchomości – przy sprzedaży mieszkania, części budynku lub udziałów
- sprzedała nieruchomość;
- sprzedała część nieruchomości;
- sprzedała udziały w nieruchomości;
- sprzedała spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu;
- sprzedała prawa do domu jednorodzinnego, należącego do spółdzielni mieszkaniowej.
Co ważne, okres 5 lat, w którym właściciel może zostać objęty podatkiem od sprzedaży nieruchomości, naliczany jest od 1 stycznia roku następującego po nabyciu odpowiednich praw.
Przykład drugi
Kupiłeś mieszkanie w dniu 15 lipca 2017 roku. Aby sprzedać je bez konieczności opłacania podatku, transakcji powinieneś dokonać nie wcześniej niż 1 stycznia 2023 roku.
Przygotuj swoją informację IN-1 lub deklarację DN-1 w kilka minut.
Ulga mieszkaniowa przy sprzedaży nieruchomości
Obowiązujące prawo przewiduje możliwość uniknięcia podatku od sprzedaży nieruchomości dla osób fizycznych. Ulga mieszkaniowa, zwalniająca z 19% podatku dochodowego, może zostać zastosowana w przypadku każdego, kto w ciągu 3 lat od sprzedaży nieruchomości przeznaczy cały dochód z transakcji na cele mieszkaniowe, tzn.:
- nabycie budynku mieszkalnego (w tym nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego);
- zakup domu wraz z gruntem, który jest z nim związany (w tym zakup prawa do domu w spółdzielni mieszkaniowej);
- nabycie gruntu pod budowę domu;
- przebudowę, rozbudowę, nadbudowę lub remont własnego budynku mieszkalnego (w tym adaptacja budynku niemieszkalnego na potrzeby mieszkaniowe);
- spłatę lub refinansowanie kredytu na własne cele mieszkaniowe, który został zaciągnięty przed sprzedażą nieruchomości.
Aby skorzystać z ulgi mieszkaniowej, musisz dopełnić pewnych formalności i złożyć w urzędzie skarbowym dokumenty, które potwierdzą przebieg wszystkich transakcji.
W przypadku odpłatnego zbycia nieruchomości (lub jej części) należy załatwić wiele formalności. Całe szczęście, zdecydowaną ich większość możesz załatwić w zaciszu własnego domu – sporządzając deklaracje online i korzystając z ułatwień, jaką oferują e-urzędy!
